您现在的位置:首页 > 财会类 > 经济师 >

《初级金融》金融企业的资本与负债6


  二、我国金融企业存款的管理(掌握存款管理的有关原则、制度和业务管理的具体规定)

  (一)对公存款的管理

  单位存款实行账户管理,单位存款账户有四种:基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。

  1、对公存款实行――转账结算管理

  规定各单位之间的经济往来除按现金使用规定使用现金外,都必须通过银行进行转账结算。

  金融企业办理转账结算得原则:恪守信用、履约付款;谁的钱进谁的账、由谁支配;银行不垫款的原则。

  2、对公存款的现金管理

  基本存款办理现金收付业务

  库存现金限额――3到5天,不超过15天日常零星开支

  超过现金限额的现金必须当日送存

  一般不允许坐支现金

  (二)财政性存款的管理

  统一计划

  分级实施

  统一使用

  (三)储蓄管理――保护、鼓励

  保护:个人在金融机构里的储蓄存款作为私人财产受到法律的保护,保护其不受侵犯,并保护他的继承权。

  1、存款自愿

  2、取款自由

  3、存款有息

  4、为存款人保密

  (四)存款成本的管理

  1、存款成本概念(掌握)

  (1)利息成本

  (2)营业成本

  (3)资金成本

  资金成本率=(利息成本+营业成本)/全部存款资金

  (4)可用资金成本

  可用资金=全部资金-不能用于盈利性资产

  可用资金成本率=(利息成本+营业成本)/(全部存款-法定准备金-支付准备金)

相关文章

无相关信息
更新时间2022-03-13 11:00:37【至顶部↑】
联系我们 | 邮件: | 客服热线电话:4008816886(QQ同号) | 

付款方式留言簿投诉中心网站纠错二维码手机版

客服电话: